Aksjeopsjoner Selge To Cover Skatt

Aksjeopsjoner: Selg for å dekke eller Som en del av selskapets nyttepakke har jeg gjennom årene fått tildelt opsjoner på aksjeopsjoner. Selv om firmaet mitt er ganske stabilt, har aksjen virkelig gått i stykker de siste årene, som med mange andre selskaper, noe jeg håpet å være en spareportefølje, eller et potensielt innskudd på et hus. Vis mer Som en del av selskapets fordelerpakke har jeg gjennom årene fått tildelt opsjoner på aksjeopsjoner. Selv om firmaet mitt er ganske stabilt, har aksjen virkelig gått i stykker de siste årene, som med mange andre selskaper, og gjorde det jeg håpet å være en spareportefølje, eller et potensielt innskudd på et hus verdt nesten ingenting. I løpet av de siste par månedene har selskapets aksjelagre vært rallying litt og har gått fra rundt kl. 13.00 en andel til ca 27-30 per aksje. Jeg har tilskudd på 20 aksjer som utløper i mars 2010. Tilskuddskursen var om lag 27,00 per aksje, som handler om hvor selskapets lager har svingt i det siste. Spørsmålet mitt er dette: er det en god ide å fortsette og quotsell å coverquot aksjene som vil utløpe og dermed gått for alltid, så snart aksjen treffer en høy nok pris for meg å gjøre det (forutsatt at det vil før mars av 2010) Eller vil skatteimplikasjonen ikke være verdt det jeg har ikke stor tillit til at selskapets aksjer vil gå så høyt som det hadde i sin heyday (over 100 aksjer), men det er mulig at det kan bli litt bedre, og så aksjeopsjonene, som jeg ville eies direkte hvis jeg er i motsetning til dekning, kan ha noen verdi. Jeg vet ikke mye om dette emnet, så jeg håper noen kan gi meg noen råd som forhåpentligvis ikke er komplisert. Takk på forhånd. Oppdatering: Som svar på den ene personen som reagerte, ja, alternativene quotexpirequot i mars. Det betyr at på den tiden må jeg quotexercisequot dem. Enten selge for å dekke, noe som gir meg eierskap, eller gjør en samme dagshandel når aksjene overstiger prisen som alternativet ble kjøpt på. Det er slik den. Vis mer Svar på den personen som reagerte, ja, alternativene quotexpirequot i mars. Det betyr at på den tiden må jeg quotexercisequot dem. Enten selge for å dekke, noe som gir meg eierskap, eller gjør en samme dagshandel når aksjene overstiger prisen som alternativet ble kjøpt på. Det er slik planen er satt opp, alternativene utløper etter flere år. Jeg tror aksjekursen kan gå litt høyere, kanskje til og med slå 40 på et tidspunkt. I039m bare på jakt etter meninger eller råd om hva de skal gjøre. Legg til svaret ditt Stock Option Grants: Selg til dekning eller Som en del av selskapets bonuspenger, har jeg gjennom årene fått tildelt opsjoner på aksjeopsjoner. Selv om firmaet mitt er ganske stabilt, har aksjen virkelig gått i stykker de siste årene, som med mange andre selskaper, og gjorde det jeg håpet å være en spareportefølje, eller et potensielt innskudd på et hus verdt nesten ingenting. I løpet av de siste par månedene har selskapets aksjelagre vært rallying litt og har gått fra rundt kl. 13.00 en andel til ca 27-30 per aksje. Jeg har tilskudd på 20 aksjer som utløper i mars 2010. Tilskuddskursen var om lag 27,00 per aksje, som handler om hvor selskapets lager har svingt i det siste. Spørsmålet mitt er dette: er det en god ide å fortsette og quotsell å coverquot aksjene som vil utløpe og dermed gått for alltid, så snart aksjen treffer en høy nok pris for meg å gjøre det (forutsatt at det vil før mars av 2010) Eller vil skatteimplikasjonen ikke være verdt det jeg har ikke stor tillit til at selskapets aksjer vil gå så høyt som det hadde i sin heyday (over 100 aksjer), men det er mulig at det kan bli litt bedre, og så aksjeopsjonene, som jeg ville eies direkte hvis jeg er i motsetning til dekning, kan ha noen verdi. Jeg vet ikke mye om dette emnet, så jeg håper noen kan gi meg noen råd som forhåpentligvis ikke er komplisert. Takk på forhånd. Legg til ditt svar Rapporter misbruk Tilleggsinformasjon Hvis du mener at din immaterielle rettighet er blitt krenket og ønsker å sende inn en klage, vennligst se våre misbruk av retningslinjene for opphavsrettspolitikk. Tilleggsinformasjon Hvis du mener at din immaterielle rettighet er blitt krenket og ønsker å sende inn en klage, Vennligst se våre Rettighetsbestemmelser for opphavsrett for opphavsrettigheter (RSU). Fra det tidspunkt selskapene er pålagt å utnytte ansattes opsjoner, begynte flere bedrifter å gi de ansatte begrensede aksjeenheter (RSUer) i stedet for aksjeopsjoner. Den første pakken RSUer jeg mottok, vil vesle kort. I motsetning til ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner som er beskattet ved opsjonsopsjon, blir RSUer skattet på tidspunktet for opptjening. Våre lagerplanadministrator har bedt meg om å velge hvordan jeg vil betale for skattefradrag når mine RSUer er vest. Jeg har 3 valg: 1. Same Day Sale. Dette er det enkleste. På opptjeningsdatoen selger jeg alt. Etter å ha trukket fradrag for skatt, slutter jeg med netto kontanter. 2. Selg til Cover. Hvis jeg velger dette alternativet, vil de selge nok nok aksjer til å dekke skattefradrag. Jeg beholder de resterende aksjene, og jeg kan selge dem selv når jeg vil. 3. Kontantoverføring. For dette alternativet må jeg komme med penger selv for å dekke skatt. Etter det har jeg alle aksjene, og jeg kan selge dem når jeg vil. Hvilken skal jeg velge Let8217s bruke et eksempel og se matematikken. Anta at jeg vil ha 100 aksjer som er anskaffet prisen på opptjeningsdagen er 50 og skattefradrag er 40. 1. Same Day Sale. Jeg vil ha 50 100 (1 8211 40) 3.000. 2. Selg til Cover. Jeg vil ha 100 (1 8211 40) 60 aksjer og ingen kontanter. 3. Kontantoverføring. Jeg vil være ute 50 100 40 2000 kontanter, men jeg vil beholde 100 aksjer. Alternativ (2) Selg til Cover svarer til å gjøre Alternativ (1) Same Day Sale og umiddelbart kjøpe 60 aksjer med kontanter på det åpne markedet. Alternativ (3) Cash Transfer svarer til å gjøre Alternativ (1) Samme Dag Salg og umiddelbart legge til 2000 fra min egen lomme og deretter kjøpe 100 aksjer. Hvis jeg finner min arbeidsgiver8217s aksje attraktiv, kan jeg kjøpe den når som helst for hvor mange aksjer jeg vil ha. Jeg trenger ikke å kjøpe den på RSU-opptjeningsdagen eller kjøpe det eksakte antall aksjer. Så det er ingen fordel for dem å gjøre det for meg. Dette er en no-brainer. Jeg valgte samme dagsalg. Se alle dine kontoer på ett sted Spor din nettoverdi, kapitalfordeling og porteføljeprestasjon med gratis finansielle verktøy fra Personal Capital. Jeg fikk 188 RSU i fjor. Arbeidsgiver solgte 71 aksjer for skattefradrag. Jeg er igjen med 117 aksjer. Arbeidsgiver shoing 18729.575999.99 inntekt i W2 og skattefradrag 7129.572099.99. Jeg mottok min 1099-erklæring fra megler. Det nevner ikke om 71 aksjer solgt for å dekke skatt på RSU. Må jeg vise det i Schedule D Mitt firma ble kjøpt av en annen comapny ca 1 12 år siden. Jeg ble fortalt at å utøve opsjonsopsjonene mine (som nå er RSU8217s). Jeg må betale min arbeidsgiver aksjekursen antall aksjer, og da selskapet som har opsjonene, betaler jeg meg aksjekursen. Så de sier at jeg må sende dem en sjekk for ca 33k og deretter om 1 uke til 10 dager vil jeg få betalt 59k. Så 59K 8211 33K 26K (mindre med beholdninger). Er dette riktig Virker som en av disse internett-svindelene 8220Du betaler meg 50 dollar og jeg vil sende deg 100 dollar i retur8221 Men dette er gjennom mitt firma. Er dette virkelig hvordan det er gjort Du snakker om de tre metodene i artikkelen din, men du gir ikke beskjed om å dekke hvor du ville beholde aksjer for å dekke skatt, effektivt kjøpe aksjene i selskapet. Slik opptrer flertallet av begrensede aksjer i alle bransjer. Ved vest er arbeidstaker beskattet på FMV på aksjene, og dette er skattepliktig kompensasjon i deres W2. Arbeidsgivere må holde skatt på disse utgivelsene. Flertallet tildeler aksjer for å dekke skatt i stedet for å skaffe skattepengene (mot SOX-overholdelse 8211 offiserlån) for den ansatte eller å få ansatten til å hoste penger (lettere for en leder å gjøre). Hvordan ville du ta hensyn til denne skattefristen eller dele tilbakekjøp Hvis du bruker 8220kostnadsmetoden8221 for å regnskapsføre et reelt tilbakekjøpsprogram, vil du bruke det samme for tilbakekjøp av aksjer holdt tilbake for skatt, eller vil du registrere deg til APIC ved å bruke FMV som du holdt tilbake på kanskje Du kan også forklare presentasjon av kontantstrømoppstilling. A-aksjekjøpsprogrammet vil bli ansett som en finansieringsaktivitet, men jeg tror at aksjer medeld for skatter ville være en driftsaktivitet. Kanskje du kan utvide. Vil gjerne høre et svar. Du kan sende meg e-post til e-post160beskyttet. Matt 8211 Dette innlegget ble skrevet fra et ansatt8217s perspektiv. I8217m er ikke så opptatt av hvordan en arbeidsgiver ville tegne hendelsen på sine bøker fordi en arbeidsgiver har råd til faglig rådgivning. For en ansatt, 8220 medhold til cover8221 ligner 2 8220 sel til å dekke.8221 Jeg må gi penger til foreldrene mine og i stedet for en gave av penger, tenker jeg på dette. 1. Gjør en kontantoverføring for å få alle RSUer med 0 kostnadsgrunnlag. 2. Gave aksjene til foreldre som vil selge dem (med 0 basis) og betale skatt. 3. Gitt deres skattebrakett er mye lavere enn meg, de betaler mye mindre enn det jeg ville ha betalt. Dette vil være under 12k-gavegrensen, så jeg gjetter ingen gaveavgift involvert. Hva tror du anonym 8211 I8217m beklager planen din won8217t arbeid. Kontantoverføring gir deg ikke et nullbasis. Du skal beskattes til virkelig verdi på tidspunktet for opptjeningen. Basen din er også den rettferdige markedsverdi på tidspunktet for opptjeningen. Etter at du har kjøpt aksjene, kan du gi aksjene til dem. De får grunnlaget ditt. Uansett hva som går opp eller ned etterpå, blir deres gevinst og tap. TFB 8211 takk mye. Dette klargjør mange ting. Takk for artikkelen TFB. Kan du hjelpe deg med å definere 8220vest8221 Scenario: Hvis jeg bor i California i fire år og vestrer min RSU over den perioden, men det er ingen IPO. Et år senere flyttes til en stat uten inntektsskatt og selskapets børsnoteringer og jeg selger min andel. Spørsmål: Kan California beskrive meg for de RSUene som ble opptjent mens jeg bodde der, selv om selskapet ikke var offentlig, og jeg solgte ikke før jeg bodde i Washington. Når et selskap utsteder RSU8217s og paysout sa til en ansatt, kjøper deretter RSU8217s når ansatt slutter, må den tidligere ansatt bli utstedt en Form 1099 på buyout siden de allerede har betalt skatt på RSU8217s via deres W2 Form 8220After du erverver aksjene, du kan gi aksjene til dem. De får grunnlaget ditt. Uansett hva som går opp eller ned etterpå, blir deres gevinst og tap.8221 Jeg trodde bare gevinster, ikke tap kan brukes når aksjer er gaver. Det avhenger av om FMV er under eller over donor8217s basis. Hvis FMV i gave er under donor8217s basis, ville du ha en dobbel basis. Avhengig av hvilken pris du selger den på, vil du bruke enten donor8217s opprinnelige basis (FMV på salg gt donor8217s originale basis) for å bestemme din gevinst eller du vil bruke FMV på gavetidspunktet som grunnlag (FMV på salg lt donor039s grunnlag) og viser tap. Hvis du selger aksjen mellom FMV og donor039s basis, ville det ikke være noen gevinst eller tap. 8220 Når et selskap utsteder RSU og paysout sa til en ansatt, kjøper tilbake RSUene når ansatt slutter, må den tidligere ansatt bli utstedt en Form 1099 på buyout siden de allerede har betalt skatt på RSUene via deres W2 Form8221 En ansatt er beskattet på W2 på vestiden (med mindre det er valgt 2,5 måneders korttidsutsettelse som ville skatte på W2 ved utdeling) som ordinær inntekt. Hvis disse aksjene holdes og senere selges, vil dette bli betraktet som en gevinst og en 1099 vil bli utstedt for inntektene. Du vil trenge grunnlaget ditt (alminnelig inntektsshow på W2) for å oppveie inntektene på Schedule D. Kort sagt, ja, 1099 vil gjenspeile eventuell gainloss mens W2 er den skattepliktige hendelsen for ansattinntekt. Legg igjen et svar Avbryt svar Hvis du får et alternativ til å kjøpe aksjer som betaling for dine tjenester, kan du få inntekter når du får opsjonen, når du utnytter opsjonen, eller når du avhenger av opsjonen eller aksjen mottatt når du utøver alternativet. Det finnes to typer opsjoner: Optjoner gitt i henhold til en personalekjøpsplan eller en opsjonsopsjonsordning (ISO) er lovbestemte opsjoner. Aksjeopsjoner som ikke er gitt hverken i henhold til en personalekjøpsplan eller en ISO-plan, er ikke-statlige aksjeopsjoner. Se publikasjon 525. Beskattbar og ikke-skattepliktig inntekt. for å få hjelp til å avgjøre om du har fått lovbestemt eller ikke-statutert aksjeopsjon. Lovbestemte opsjoner Hvis din arbeidsgiver gir deg lovfestet aksjeopsjon, inkluderer du vanligvis ikke beløp i bruttoinntekt når du mottar eller utøver opsjonen. Du kan imidlertid være underlagt en alternativ minimumsskatt i året du utøver en ISO. For mer informasjon, se Form 6251 Instruksjoner. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du kjøpte ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap. Men hvis du ikke oppfyller spesielle holdingsperiodekrav, må du behandle inntekter fra salget som vanlig inntekt. Legg disse beløpene, som blir behandlet som lønn, til grunnlaget for aksjen ved å bestemme gevinsten eller tapet på aksjene i aksjene. Se publikasjon 525 for spesifikke detaljer om typen opsjonsopsjon, samt regler for når inntektene rapporteres og hvordan inntektene rapporteres for inntektsskatt. Incentive Stock Option - Etter å ha utført en ISO, bør du motta en skjema 3921 (PDF) fra din arbeidsgiver, Utøvelse av et incentivaksjonsalternativ under § 422 (b). Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt (hvis aktuelt) som skal rapporteres ved retur. Anskaffelseskontrakt for ansatte - Etter førstegangsoverføring eller salg av aksje oppkjøpt ved å utnytte et opsjon gitt i henhold til en ordinær aksjekjøpsplan, bør du motta en skjema 3922 (PDF) fra din arbeidsgiver, overføring av aksjekjøp gjennom en ansattes aksjekjøpsplan under § 423 (c). Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt som skal rapporteres ved avkastningen. Ikke-statuterende aksjeopsjoner Hvis din arbeidsgiver gir deg et ikke-statutert aksjeopsjon, vil mengden inntekt som skal inkluderes og tidspunktet for å inkludere det avhenge av om rettverdig markedsverdi av opsjonen kan bestemmes lett. Lettbestemt Fair Market Value - Hvis et opsjon er aktivt handlet på et etablert marked, kan du enkelt bestemme den rimelige markedsverdien av opsjonen. Se publikasjon 525 for andre omstendigheter som du lett kan bestemme rettferdig markedsverdi av et opsjon og regler for å bestemme når du skal rapportere inntekter for et opsjon med en lett bestemt markedsverdi. Ikke lett fastsatt Fair Market Value - De fleste ikke-statutære opsjoner har ikke en lett bestemt markedsverdi. For ikke-lovgivningsmessige opsjoner uten en lett bestemt markedsverdi, er det ingen skattepliktig hendelse når opsjonen er innvilget, men du må inkludere den virkelige markedsverdien av aksjen mottatt på trening, med fradrag av beløpet som er betalt, når du utøver opsjonen. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du mottok ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap. For spesifikk informasjon og rapporteringskrav, se publikasjon 525. Side sist omklart eller oppdatert: 17. februar 2017Hva du skal beregne inntektsskatt på et alternativ Selg til dekning Du kan finne prisen på listede alternativer i daglige finansielle aviser. Relaterte artikler Ved utøvelse av opsjon kjøper du aksje til en pris som er forhåndsinnstilt i opsjonskontrakten. En selg for å dekke transaksjonen innebærer å utøve kjøpsopsjonen og samtidig selge nok av det oppkjøpte aksjene til å gjenopprette kostnadene dine for opsjonskjøp, megleravgift og skatt. Selge aksjer umiddelbart ved kjøp av det fra opsjonsutøvelse rapporteres som en kortsiktig kapitalgevinst for inntektsskatt. Gevinst er salget fortjener minus skattegrunnlaget. Kostnaden for å utnytte opsjonen i tillegg til den opprinnelige kostnaden ved å kjøpe opsjonen er skattegrunnlaget. Beregning av skattegrunnlag 1. Legg til kostnaden for å utnytte opsjonen og innkjøpsprisen på opsjonsavtalen for å bestemme total skattegrunnlag. 2. Del det totale skattegrunnlaget med antall aksjer anskaffet i opsjonsøvelsen. Dette er skattegrunnlaget per aksje. 3. Flere skattegrunnlag per aksje ved antall aksjer solgt i selg for å dekke transaksjonen. Dette er skattegrunnlaget for de solgte aksjene. Rapportering av skattepliktig inntekt 1. Legg inn en beskrivelse av aksjen i kolonne (a) på Linje 1 på Schedule D. 2. Plasser datoen du utøvde alternativet i kolonne (b) som er merket Dato kjøpt. 3. Angi salgsdato for aksjene i kolonne (c) som er merket Dato solgt. Dette er det samme som utøvelsesdatoen for en selg for å dekke transaksjonen fordi salget er samtidig for å utøve opsjonen. 4. Legg inn salgsinntektene for aksjene solgt til å dekke i kolonne (d) som er merket salgspris. Deretter angir skattegrunnlaget for de solgte aksjene i kolonne (e) som er merket Kostnad eller annet grunnlag. 5. Fullfør kolonne (f) som angitt i Schedule D ved å trekke kolonne (e) fra kolonne (d). Dette er skattepliktig gevinst. Brian Huber har vært skribent siden 1981, og komponerer først og fremst litteratur for bedrifter som formidler informasjon til kunder, aksjonærer og långivere. Huber har skrevet om ulike økonomiske, regnskapsmessige og skattemessige forhold, og hans publiserte artikler har dukket opp på ulike nettsteder. Han har en Bachelor of Arts i økonomi fra University of Texas i Austin. Foto Credits